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Extat
Fortgraf ● Conselho · Extat

Reunião de Conselho

FORTGRAF — fechamento financeiro de agosto e setembro, DFC, DRE, produção, pró-labore e cenários de continuidade.

CompetênciaAgosto–Setembro / 2026
ClienteFORTGRAF
PeríodoDFC + DRE 2026

Pauta da reunião

1
Reinício das atividades e controle financeiro
Governança
2
DFC 2026 · Agosto × Setembro
Caixa
3
DRE 2026 · Agosto × Setembro
Resultado
4
Pró-labore e horizonte de contratos 26/27
Governança
5
Perspectivas público × privado e tecnologia
Estratégia
6
Produção de serviços · Agosto × Setembro
Operação
7
Cenários de continuidade e deliberações
Decisão
02 / 12
Pauta 1 · Governança

Reinício das atividades, controle financeiro e estratégia de caixa

Retomada + caixa
Objetivo
Controle
rotina financeira semanal
Base inicial
DFC
2023 a 2026
Estratégia em debate
Caixa
inadimplência programada
Risco central
Parar
operação sem fôlego
FrenteO que será tratadoResponsávelSaída esperada
1
Reiniciar atividades de controle financeiro: conciliação, classificação, DFC e agenda semanal.Financeiro + ExtatCalendário de fechamento
2
Alinhar estratégia de inadimplência programada para formação de caixa, com limites e governança.Sócios + DiretoriaCritérios aprovados
3
Listar riscos que comprometem a estratégia: fornecedores, crédito, certidões, licitações e operação.Diretoria + ExtatMatriz de riscos
🎯
Mensagem para a reunião

Controle financeiro volta como condição para decidir caixa: o uso de inadimplência programada precisa ter regra, limite, risco mapeado e plano de recomposição.

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Pauta 2 · Financeiro

DFC 2026 — Agosto × Setembro

Real · Regime de caixa · R$ mil
Recebimento em setembro
R$ 146.309,95
+36,8% vs agosto
Geração operacional
R$ 57.119,62
virada de R$ 62.839,70
Caixa após sócios
-R$ 19.169,66
déficit reduziu R$ 62.718,84
Sócios em setembro
-R$ 72.521,71
49,6% do recebimento
Conta · R$ milAgoA.V.SetA.V.A.H.Bimestre
Recebimento Operacional107,0100,0%146,3100,0%+36,8%253,3
Despesas Operacionais(112,7)-105,3%(89,2)-61,0%-20,8%(201,9)
Geração de Caixa Operacional(5,7)-5,3%57,139,0%virada51,4
Atividades de Financiamento(0,1)-0,1%0,00,0%virada(0,0)
Atividades Não Operacionais(6,0)-5,7%(3,8)-2,6%-37,3%(9,8)
Sócios / retiradas(70,1)-65,5%(72,5)-49,6%+3,5%(142,6)
Pró-labore Afrânio(33,0)-30,9%(33,0)-22,6%0,0%(66,0)
Pró-labore Afrânio Jr(33,0)-30,9%(33,0)-22,6%0,0%(66,0)
Caixa Líquido Após Sócios(81,9)-76,6%(19,2)-13,1%-76,6%(101,1)
Saldo após Movimentações Bancárias(55,0)-51,4%(28,0)-19,2%-49,0%(83,0)
Fonte: aba DFC 2026, arquivo DFC E DRE 01 FORTGRAF 2026.xlsx, atualizado em 07/10/2026. A.H. compara setembro contra agosto; A.V. usa o recebimento operacional do próprio mês.
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Pauta 3 · Resultado

DRE 2026 — Agosto × Setembro

Competência · R$ mil
Faturamento setembro
R$ 88.535,53
+57,8% vs agosto
Margem de contribuição
R$ 50.438,65
57,0% da receita
EBIT da fábrica
R$ 5.592,53
virada de R$ 21.733,63
Resultado líquido
-R$ 78.414,65
prejuízo reduziu R$ 21.030,87
Conta · R$ milAgoA.V.SetA.V.A.H.Bimestre
Faturamento56,1100,0%88,5100,0%+57,8%144,6
Receita Líquida49,488,0%77,988,0%+57,8%127,3
Margem De Contribuição30,153,7%50,457,0%+67,5%80,5
Despesas Operacionais Fábrica(46,3)-82,4%(44,8)-50,7%-3,0%(91,1)
Ebit Fabrica(16,1)-28,8%5,66,3%virada(10,5)
Despesas Administrativas(83,2)-148,4%(84,0)-94,9%+0,9%(167,3)
Diretoria(70,1)-124,9%(72,5)-81,9%+3,5%(142,6)
Ebit Grupo Fort(99,4)-177,1%(78,4)-88,6%-21,1%(177,8)
Resultado Líquido(99,4)-177,2%(78,4)-88,6%-21,1%(177,9)
Fonte: aba DRE 2026. A fábrica passou a EBIT positivo em setembro, mas despesas administrativas e Diretoria mantiveram o grupo em prejuízo.
05 / 12
Pauta 4 · Governança / Comercial

Pró-labore dos sócios e horizonte de contratos 26/27

Decisão de continuidade
Sócios · Agosto
R$ 70.060,33
65,5% das entradas
Sócios · Setembro
R$ 72.521,71
49,6% das entradas
Pró-labore nominal
R$ 66,0 mil
R$ 33 mil por sócio/mês
Sócios anualizado
R$ 0,86 mi
12 meses pela média Ago/Set
1
Resultado
Fábrica reagiu; grupo segue negativo
O EBIT da fábrica virou para R$ 5.592,53 em setembro, mas a DRE do grupo fechou em -R$ 78.414,65. A retirada deve respeitar o caixa após despesas e obrigações.
2
Novo cenário
Contratos precisam ser mapeados
Consolidar valor, vencimento, renovação, probabilidade e pipeline de cada contrato/licitação para projetar receita e limite sustentável de retirada.
3
Regra
Pró-labore variável pelo caixa
Definir piso, teto e gatilhos pela geração operacional, preservando fornecedores, tributos, folha e capital de giro antes de retiradas adicionais.
⚖️
Decisão central

Setembro melhorou a operação, mas o caixa após sócios ainda ficou negativo em -R$ 19.169,66. A melhora não autoriza retirada desconectada do caixa.

06 / 12
Pauta 5 · Estratégia comercial

Perspectivas: setor público × setor privado

Comercial ativo + tecnologia
🏛️
Setor público
Mapear contratos vigentes, vencimentos, saldos, chance de renovação e novas licitações. A dependência pública precisa virar carteira monitorada, não surpresa de caixa.
🏢
Setor privado
Abrir frente ativa para substituir contratos que encerram: recorrência B2B, campanhas sazonais, gráficas rápidas, escolas, clínicas, varejo e serviços com maior margem.
📣
Braço comercial ativo
Implantar rotina diária de prospecção, propostas, follow-up e meta por linha de serviço, com pipeline, responsável, status, valor e probabilidade.
🧠 Tecnologia para margem operacional
Investir em CRM, precificação, automação de propostas, controle de produção e indicadores de margem por produto/serviço para defender resultado.
⚖️ Decisão de alocação
Separar esforço comercial entre defesa dos contratos públicos, recomposição privada e ofertas de maior margem. Sem isso, o caixa fica refém do calendário de licitações.
🚀
Direção 26/27

O caminho é reduzir dependência de licitações, ativar comercial privado recorrente e usar tecnologia para proteger margem, prazo e capital de giro.

07 / 12
Pauta 6 · Operação / Receita

Produção de serviços — Agosto × Setembro

Relatórios de produção + DRE 2026
Agosto
R$ 56.107,99
125 itens · ticket R$ 448,86
Setembro
R$ 88.535,53
137 itens · ticket R$ 646,24
Crescimento
+57,8%
R$ 32.427,54 adicionais
Bimestre
R$ 144.643,52
média R$ 72.321,76/mês

Ritmo operacional

IndicadorAgostoSetembroVariação
Produção / faturamentoR$ 56.107,99R$ 88.535,53+57,8%
Itens / ordens125137+9,6%
Ticket médioR$ 448,86R$ 646,24+44,0%
Maior OPR$ 4.750,00R$ 9.900,00+108,4%

Leitura executiva

📈 Crescimento com ticket
A expansão de setembro veio tanto do maior número de itens quanto do ticket médio, fortalecendo receita e margem da fábrica.
⚠️ Concentração e caixa
O avanço operacional não eliminou o prejuízo do grupo nem o déficit após sócios. A venda precisa ser convertida em recebimento e margem.
Fontes: relatórios de produção de agosto/setembro, reconciliados sem diferença; aba DRE 2026. Produção/faturamento (competência) não equivale a recebimento da DFC (caixa).
08 / 12
Pauta 7 · Simulação Out–Dez/2026

Cenário 1 — média real Ago/Set com retirada ajustada

Ajuste necessário · déficit reduzido
Recebimento mensal
R$ 126.635,62
premissa mensal
Despesas operacionais
-R$ 100.935,85
-79,7% das entradas
Sócios / retiradas
-R$ 30.000,00
premissa mensal
Out–Dez/26 projetado
-R$ 27.714,18
3 meses

Fluxo mensal para decisão

Base real Ago/Set nos cenários 1 e 2; premissa estratégica anterior no cenário 3.

Recebimento operacionalR$ 126.635,62100,0%
Despesas operacionais-R$ 100.935,85-79,7%
Geração operacionalR$ 25.699,7720,3%
Investimentos, financiamentos e não operacionais-R$ 4.937,83-3,9%
Sócios / retiradas-R$ 30.000,00-23,7%
Caixa líquido após sócios-R$ 9.238,06-7,3%
Impacto acumulado Out–Dez/26-R$ 27.714,18-7,3%
Leitura executiva
AINDA NEGATIVO — próximo do equilíbrio
Acompanhar
Usa a média real de agosto e setembro e fixa a retirada em R$ 15 mil/mês por sócio, totalizando R$ 30 mil/mês. O déficit cai fortemente, mas a média bimestral ainda não fecha positiva.
Base: fechamento oficial das abas DFC/DRE 2026 para agosto e setembro.
Impacto: -R$ 27.714,18 no período de outubro a dezembro.
Decisão: Aplicar o teto de R$ 30 mil/mês e acompanhar o caixa semanalmente.
FCO
R$ 25.699,77
Após sócios
-R$ 9.238,06
Status
Negativo
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Pauta 7 · Simulação Out–Dez/2026

Cenário 2 — manter o ritmo de setembro

Positivo com retirada ajustada
Recebimento mensal
R$ 146.309,95
premissa mensal
Despesas operacionais
-R$ 89.190,33
-61,0% das entradas
Sócios / retiradas
-R$ 30.000,00
premissa mensal
Out–Dez/26 projetado
R$ 70.056,15
3 meses

Fluxo mensal para decisão

Base real Ago/Set nos cenários 1 e 2; premissa estratégica anterior no cenário 3.

Recebimento operacionalR$ 146.309,95100,0%
Despesas operacionais-R$ 89.190,33-61,0%
Geração operacionalR$ 57.119,6239,0%
Investimentos, financiamentos e não operacionais-R$ 3.767,57-2,6%
Sócios / retiradas-R$ 30.000,00-20,5%
Caixa líquido após sóciosR$ 23.352,0516,0%
Impacto acumulado Out–Dez/26R$ 70.056,1516,0%
Leitura executiva
POSITIVO — ritmo mínimo a sustentar
Viável
Mantém o ritmo operacional de setembro e fixa a retirada em R$ 15 mil/mês por sócio, totalizando R$ 30 mil/mês. Nesse patamar, o caixa após sócios se torna positivo.
Base: fechamento oficial das abas DFC/DRE 2026 para agosto e setembro.
Impacto: R$ 70.056,15 no período de outubro a dezembro.
Decisão: Usar setembro como referência mínima de recebimento e eficiência operacional.
FCO
R$ 57.119,62
Após sócios
R$ 23.352,05
Status
Positivo
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Pauta 7 · Simulação Out–Dez/2026

Cenário 3 — expansão com retirada ajustada

Crescimento com disciplina
Recebimento mensal
R$ 192.000,00
premissa mensal
Despesas operacionais
-R$ 141.562,82
-73,7% das entradas
Sócios / retiradas
-R$ 30.000,00
premissa mensal
Out–Dez/26 projetado
R$ 61.311,54
3 meses

Fluxo mensal para decisão

Base real Ago/Set nos cenários 1 e 2; premissa estratégica anterior no cenário 3.

Recebimento operacionalR$ 192.000,00100,0%
Despesas operacionais-R$ 141.562,82-73,7%
Geração operacionalR$ 50.437,1826,3%
Investimentos, financiamentos e não operacionaisR$ 0,000,0%
Sócios / retiradas-R$ 30.000,00-15,6%
Caixa líquido após sóciosR$ 20.437,1810,6%
Impacto acumulado Out–Dez/26R$ 61.311,5410,6%
Leitura executiva
POSITIVO — cenário de expansão
Maior geração
Mantém a premissa de expansão para R$ 192 mil/mês de produção/recebimento e atualiza a retirada para R$ 15 mil/mês por sócio, totalizando R$ 30 mil/mês.
Base: fechamento oficial das abas DFC/DRE 2026 para agosto e setembro.
Impacto: R$ 61.311,54 no período de outubro a dezembro.
Decisão: Perseguir a expansão sem elevar a retirada até consolidar caixa e capital de giro.
FCO
R$ 50.437,18
Após sócios
R$ 20.437,18
Status
Positivo
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Encerramento · Deliberações

Decisões tomadas na reunião

✎ Editável ao vivo
#DeliberaçãoResponsávelPrazo
1
Reiniciar atividades de controle financeiro com conciliação, classificação, DFC e rotina semanal.
Financeiro + Extat
Imediato
2
Alinhar inadimplência programada para fazer caixa, com riscos, limites e plano de recomposição.
Sócios + Diretoria
Na reunião
3
Definir regra de pró-labore vinculada à geração operacional, contratos e caixa após sócios.
Sócios
Na reunião
4
Implantar braço comercial ativo e matriz de contratos público × privado.
Comercial/Diretoria
D+3
5
✎
Uso em reunião

Campos editáveis: clique e digite durante o conselho. Use o botão para incluir novas decisões sem alterar o arquivo.

12 / 12
Extat
Obrigado.
FORTGRAF · Conselho Extat — DFC e DRE de agosto/setembro, produção, pró-labore, contratos 26/27 e cenários de continuidade.
Reunião de Conselho · Outubro 2026