01 / 09
Extat
Fortgraf ● Conselho · Extat

Reunião de Conselho

FORTGRAF — controle financeiro, DFC por ano, pró-labore, produção de serviços, contratos e novas linhas de atuação público × privado.

CompetênciaSetembro / 2026
ClienteFORTGRAF
PeríodoHistórico + Jan–Jul 2026

Pauta da reunião

1
Reinício das atividades e controle financeiro
Governança
2
DFC por ano · média, consolidado, A.H. e A.V.
Financeiro
3
Cenário deixado × cenário atual
DFC 25×26
4
Pró-labore dos sócios e contratos 26/27
Governança
5
Perspectivas público × privado e tecnologia
Estratégia
6
Produção de serviços até dezembro
Operação
7
Inadimplência programada e riscos
Caixa
02 / 09
Pauta 1 · Governança

Reinício das atividades, controle financeiro e estratégia de caixa

Retomada + caixa
Objetivo
Controle
rotina financeira semanal
Base inicial
DFC
2023 a 2026
Estratégia em debate
Caixa
inadimplência programada
Risco central
Parar
operação sem fôlego
FrenteO que será tratadoResponsávelSaída esperada
1
Reiniciar atividades de controle financeiro: conciliação, classificação, DFC e agenda semanal.Financeiro + ExtatCalendário de fechamento
2
Alinhar estratégia de inadimplência programada para formação de caixa, com limites e governança.Sócios + DiretoriaCritérios aprovados
3
Listar riscos que comprometem a estratégia: fornecedores, crédito, certidões, licitações e operação.Diretoria + ExtatMatriz de riscos
🎯
Mensagem para a reunião

Controle financeiro volta como condição para decidir caixa: o uso de inadimplência programada precisa ter regra, limite, risco mapeado e plano de recomposição.

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Pauta 2 · Financeiro

DFC — média, consolidado, A.H. e A.V. por ano

Real · Caixa · R$ mil
DFC · R$ mil2023202420252026
Méd.Consol.A.H.A.V.Méd.Consol.A.H.A.V.Méd.Consol.A.H.A.V.Méd.Consol.A.H.A.V.
Recebimento Operacional275,23.302,3—100%693,38.319,4+151,9%100%149,61.196,8-85,6%100%172,1344,1-71,2%100%
Despesas Operacionais(205,7)(2.468,8)—-74,8%(322,4)(3.868,8)-56,7%-46,5%(195,1)(1.560,9)+59,7%-130,4%(138,2)(276,4)+82,3%-80,3%
Geração de Caixa Operacional69,5833,5—25,2%370,94.450,6+434,0%53,5%(45,5)(364,0)-108,2%-30,4%33,967,8+118,6%19,7%
Sócios / retiradas(96,4)(1.156,2)—-35,0%(109,3)(1.311,1)-13,4%-15,8%(114,5)(915,9)+30,1%-76,5%(77,6)(155,1)+83,1%-45,1%
Pró-labore Afrânio(49,4)(593,0)—-18,0%(43,2)(518,1)+12,6%-6,2%(39,2)(313,6)+39,5%-26,2%(33,0)(66,0)+78,9%-19,2%
Pró-labore Afrânio Jr(34,9)(419,4)—-12,7%(32,1)(385,7)+8,0%-4,6%(34,0)(272,1)+29,4%-22,7%(33,0)(66,0)+75,8%-19,2%
Caixa Líquido Após Sócios(85,2)(1.022,4)—-31,0%227,72.732,1+367,2%32,8%(103,7)(829,5)-130,4%-69,3%(514,1)(1.028,2)-24,0%-298,8%
🔴
Pró-labore atualizado
Na atualização da planilha, 2026 passa a mostrar R$ 33,0 mil/mês para Afrânio e R$ 33,0 mil/mês para Afrânio Jr.
📉
A.V. sobre recebimento
Sócios representaram 35,0% das entradas em 2023, 15,8% em 2024, 76,5% em 2025 e 45,1% em 2026 parcial.
⚠️
Negativos destacados
Geração de caixa e caixa líquido após sócios ficam em vermelho quando negativos para evidenciar risco operacional.
Fonte: arquivo Drive “DFC E DRE 01 FORTGRAF 2026.xlsx”, atualizado em 02/09/2026. A.H. = variação do consolidado contra o ano anterior; A.V. = % do recebimento operacional.
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Pauta 3 · Operação

Cenário deixado × cenário atual — média DFC

Comparativo DFC 2025 × 2026
Recebimento médio 2025
R$ 149,6 mil
por mês
Recebimento médio 2026
R$ 172,1 mil
+R$ 22,5 mil/mês
Sócios médio 2025
R$ 114,5 mil
76,5% das entradas
Sócios médio 2026
R$ 77,6 mil
45,1% das entradas

Cenário deixado · DFC 2025

Geração operacional média-R$ 45,5 mil/mês
Sócios / retiradas média-R$ 114,5 mil/mês
Caixa líquido após sócios-R$ 103,7 mil/mês
LeituraModelo consumia caixa e dependia de ajuste de retirada.

Cenário atual · DFC 2026

Geração operacional médiaR$ 33,9 mil/mês
Sócios / retiradas média-R$ 77,6 mil/mês
Caixa líquido após sócios-R$ 514,1 mil/mês
LeituraHá melhora operacional, mas investimento/financiamento e sócios ainda pressionam caixa.
⚠️
Mensagem para Afrânio pai

A conversa deve focar na DFC: mesmo com entrada média maior em 2026, a empresa não suporta pró-labore sem regra enquanto contratos de licitação encerram e o caixa permanece pressionado.

05 / 09
Pauta 4 · Governança / Comercial

Pró-labore dos sócios e horizonte de contratos 26/27

Decisão de continuidade
Sócios 2023
R$ 96,4 mil
média/mês · R$ 1,16 mi ano
Sócios 2024
R$ 109,3 mil
média/mês · R$ 1,31 mi ano
Sócios 2025 projetado
R$ 1,37 mi
12 meses pela média de R$ 114,5 mil
Sócios 2026 projetado
R$ 930,7 mil
12 meses; Afrânio R$ 396 mil + Jr R$ 396 mil
1
Histórico
Retirada recorrente alta
2025 não está completo na base: usando a média, a retirada anualizada chega a R$ 1,37 mi. Em 2026, a projeção pela média Jun/Jul chega a R$ 930,7 mil, com pró-labore atualizado de R$ 33 mil/mês para Afrânio e R$ 33 mil/mês para Afrânio Jr.
2
Novo cenário
Licitações encerrando
A maioria dos contratos de licitação está acabando. A retirada precisa ser ajustada ao faturamento provável e ao caixa disponível.
3
Mapa 26/27
Contratos e pipeline
Levantar contratos vigentes, valor mensal/anual, vencimento, chance de renovação, novas licitações e contratos privados substitutos.
⚠️ Decisão crítica
Teto de pró-labore condicionado ao caixa e faturamento.
✅ Encaminhamento
Matriz 26/27 de contratos, renovações e pipeline.
06 / 09
Pauta 5 · Estratégia comercial

Perspectivas: setor público × setor privado

Comercial ativo + tecnologia
🏛️
Setor público
Mapear contratos vigentes, vencimentos, saldos, chance de renovação e novas licitações. A dependência pública precisa virar carteira monitorada, não surpresa de caixa.
🏢
Setor privado
Abrir frente ativa para substituir contratos que encerram: recorrência B2B, campanhas sazonais, gráficas rápidas, escolas, clínicas, varejo e serviços com maior margem.
📣
Braço comercial ativo
Implantar rotina diária de prospecção, propostas, follow-up e meta por linha de serviço, com pipeline, responsável, status, valor e probabilidade.
🧠 Tecnologia para margem operacional
Investir em CRM, precificação, automação de propostas, controle de produção e indicadores de margem por produto/serviço para defender resultado.
⚖️ Decisão de alocação
Separar esforço comercial entre defesa dos contratos públicos, recomposição privada e ofertas de maior margem. Sem isso, o caixa fica refém do calendário de licitações.
🚀
Direção 26/27

O caminho é reduzir dependência de licitações, ativar comercial privado recorrente e usar tecnologia para proteger margem, prazo e capital de giro.

07 / 09
Pauta 6 · Operação / Receita

Produção de serviços — mês a mês e cenário até dezembro

Dashboard DFC · Jan–Jul/26 + projeção
Produção realizada Jan–Jul/26
R$ 580,5 mil
relatório de produção
Média mensal
R$ 82,9 mil
base Ago–Dez
Produção projetada 2026
R$ 995,1 mil
mantendo média Jan–Jul
Sócios / produção média
93,5%
sobra R$ 5,4 mil antes dos custos
PeríodoBase usadaLeitura para o conselhoRisco / decisão
Jan–Jul/26 realizadoR$ 580.468,67Produção média de R$ 82.924,10/mês.Baixa folga frente às retiradas.
Ago–Dez/26 projetado5 meses × R$ 82.924,10Projeção adicional de R$ 414.620,48 até dezembro.Depende de manter ritmo comercial.
2026 projetadoJan–Jul real + Ago–Dez pela médiaProdução simulada de R$ 995.089,15 no ano.Não sustenta pró-labore sem ajuste e margem.
⚠️ Alerta produção × sócios
Retirada média dos sócios em Jun/Jul-26 foi R$ 77,6 mil/mês, consumindo 93,5% da produção média mensal de R$ 82,9 mil.
✅ Decisão operacional
Aumentar produção mensal, ativar comercial privado e proteger margem por tecnologia/precificação para recompor caixa até dezembro.
Fonte: https://fortgraf-dfc-dashboard.pages.dev/ — seção “Produção de serviços 2026 — realizado e projetado”.
08 / 09
Encerramento · Deliberações

Decisões tomadas na reunião

✎ Editável ao vivo
#DeliberaçãoResponsávelPrazo
1
Reiniciar atividades de controle financeiro com conciliação, classificação, DFC e rotina semanal.
Financeiro + Extat
Imediato
2
Alinhar inadimplência programada para fazer caixa, com riscos, limites e plano de recomposição.
Sócios + Diretoria
Na reunião
3
Ajustar pró-labore conforme faturamento, caixa operacional e horizonte de contratos 26/27.
Sócios
Na reunião
4
Implantar braço comercial ativo e matriz de contratos público × privado.
Comercial/Diretoria
D+3
5
✎
Uso em reunião

Campos editáveis: clique e digite durante o conselho. Use o botão para incluir novas decisões sem alterar o arquivo.

09 / 09
Extat
Obrigado.
FORTGRAF · Conselho Extat — DFC com A.H./A.V., pró-labore atualizado, produção 2026, contratos 26/27 e novas frentes público × privado.
Reunião de Conselho · Setembro 2026